2013年划转地方后一直没有作调整,直到2014年年初,经与市财政、寿县财政再三沟通协调,规定了罚没收入和其他非税收入一起上缴市财政

关于会计核算不规范的问题

滞留、截留上缴非税收入的问题

(四)关于截留民生工程管养资金160万元、挤占挪用项目经费.13元的情况

根据《中华人民共和国道路运输条例》、《安徽省道路运输管理条例》、六编字[1991]39号文件规定,六安市公路运输管理处的主要职责是:贯彻执行国家有关公路运输的方针、政策、法规,并负责监督实施,在同级交通主管部门领导下,行使政府对公路客货运输、站场经营、汽车维修、机动车驾驶员培训、运输服务管理和监督检查等因为工作性质的关系,运管处基层站队所三个单位的一线执法人员必须在节假日、双休日对城呼和浩特市第一中学区路面巡查、在火车站执法岗亭24小时值班和治理超限超载等加班工作,由于长期8小时之外的加班工作得不到任何补偿,造成一线执法人员情绪波动,工作不积极动,对整体工作造成了不利影响,运管处参照其他执法单位的做法,给基层执法人员发放了一定的加班补助处机关工作人员除部分参加96333值夜班工作人员外一律没有加班补助鉴于运管处的实际情况,恳请贵局对运管处发放的加班补助免于追回处理

市交通质监局列支安徽金商都六安商厦有限责任公司电脑耗材酒款12000元、列支六安百大金商都购物中心有限责任公司办公用品、电脑耗材、烟酒茶款20000元,无电脑购物小票该情况此前未做要求,未引起足够重视,今后将对照《中华人民共和国会计法》文件规定保留原始凭证,将购物小呼和浩特市第四中学票、商品明细附在报销单据中,完善报销手续,建议不在审计报告中反映我局已责成质监局立即作出整改,在今后工作中加强财务制度管理,规范发票审批及报销制度,杜绝不合理支出

(三)关于违规改变预算用途的情况

该局在编制2014年非税收入预算时,因未包含罚没收入,也没有预测到航运市场的变化导致货港费会大幅上涨,造成了年底非税收入大大超过年初预算由于该局是第一年进入地方财政,针对非税收入超预算部分如何处理不是太了解,故年底超预算部分没有及时上缴后经与市财政沟通,在2015年元月已全部足额上缴国库鉴于已纠正,建议不在审计报告中反映

差旅费支出64126元未履行出差审批制度、报销单据未注明出差明细针对上述差旅费不规范问题,于2015年4月已经做了整改,要求呼和浩特市15天天气出差人员严格执行六安市财政局《六安市市直机关差旅费管理办法》(财行〔2014〕255号)文件要求,填报出差审批单,规范差旅费报销制度

42640元审批单无单位分管财务领导审批目前单位在编在岗为4人,单位正副职各1人,未任命单位分管财务领导,质监局将按照此次审计要求尽快明确人员分工,确定分管财务领导

市交通质监局无依据发放2013年度治超奖励12000元(6人*2000元)是参照市交通局发放,无其他自行发放福利,该情况质监局将对照《违规发放津贴补贴行为处分规定》进行整改,杜绝无文件依据的奖金发放现象

(一)关于预算编制不完整、项目支出预算137.56万元编制不规范的情况

(七)关于账户清理不彻底,资金游离于预算管理之外的情况

关于违规发放加班费的问题

市本级增量资金按省财政厅、交通厅预算安内蒙古呼和浩特市排,应分配到金安区、裕安区,叶集区交通局、市运管处及市交通局本级,按照省交通厅关于增量资金使用管理办法规定,用于农村公路建设及养护我局在编制2015年预算时,已经和财政部门沟通协调,将增量资金按原渠道编制项目预算,建议贵局对我局已拨付使用的增量资金不再要求追回,同时不在审计报告中反映我局今后将认真整改,加强项目预算编制管理

关于2014年6月14号凭证,调整由交通大厦物业公司代收的世纪房产公司2007年房租元、中石油公司2007年房租元,合计元培训中心未挂往来欠款一事,主要原因是2007年交通培训中心开业建账,因无税务发票及财政发票,当时按领导要求在交通大厦物业公司开据税务发票,代缴纳房产税及相关税金,并收取以上房租收入,在物业公司账务已挂中山市卫生局欠交通培训中心往来账,由交通培训中心与物业公司之间比除欠款(因当时没有文件明确要求将房租收入交到财政部门)2014.6.14#凭证主要是为调整培训中心应收账款科目

2013年财政部门清理撤并预算单位银行账户时,我局按照省厅要求,交通建设资金应专户存储、专款专用的原则,申请财政保留单位建设专户(工行皖办帐户),此账户资金有燃油税改革前结余资金,应付县区农村公路建设、养护补助资金,周六高速应付农民工工资等所有款项使用都是经过局办公会议研究决定的今后我们将严格预算管理,编制下一年度预算时统筹安排,并按财政要求使用资金,考虑到交通行业工作性质的特殊性,建议此项问题不在审计报告中反映

对审计局提出的宝贵意见,我局已要求农管局在今后的工作中呼和浩特市最新新闻,按照国家的法律法规和审计要求严格执行,建议不在审计报告中反映此两项内容

关于2014年8月12号凭证、10月10号凭证收到万乘酒店转入57193和76625元未缴入市政府非税收入汇缴结算户一事,因附属楼至今未竣工决算,万乘酒店投资附属楼之间的合同及资金问题未确定下来,此款作为投资还是房租尚未确定

运管处2012年度及以前结余资金由徽行专户和财政特设户构成,徽行专户909万元,财政特设户294万元其中徽行专户资金主要是上级单位(省厅、省局)历年下拨运管处的驾培管理费、各项业务活动经费补助、奖金和下拨各县区的客运站场建设及更新改造补助资金等,财政特设户资金主要是省局、市局的上级补助收入及部分财政下达的预算指标徽行专户是经请示财政局同意后保留

关于发放驾驶员定补的问题内蒙古呼和浩特市58,是多年来考虑到驾驶员岗位出差较多,工作辛苦,且我局驾驶员大都来自局属企业,收入较低,给予一定的补助我局已按照审计意见要求及时整改到位,自6月份取消驾驶员定补鉴于上述补助已发至5月份,建议贵局对上述两项问题不在审计报告中反映,同时不再清退已发驾驶员定补今后我局将严格按照出差方面的有关规定,加强对出差补助的管理,严格审批程序和报销手续,确保规范

关于挤占挪用项目资金的问题

审计中指出的2014年度事业支出-邮电费等列支情况如下:1、汪建军手机通信费用1700元,该单位对负责人通讯费用实行实报实销,我局已责成该单位立即整改停止话费报销;2、朱琼手机通信费用600元,因朱琼担任市交通局民生工程联系人,2014年在全市建立10个公交换乘中心,因协内蒙呼和浩特市天气调工作多,征得民生办同意发放的通讯费补贴,2015年无补贴;3、单位随工资发放地方岗位补贴每人40元/月我局已要求该单位立即整改取消

收入预算不规范问题

鑫源公司2014年7月15日汇给农村公路管理局3万元是公司支付的借款利息,误将“其他收入”科目调至“事业支出”科目,经审计后已更正,将其调整为正确科目

(二)关于无预算安排支出800万元的情况

对审计中所提到的元房租收入未缴入市政府非税收入结算户情况说明如下:

审计中指出的2014年度项目支出-公交基础设施建设和维护费列支人员经费64350元主要是以下几个方面原因:1、补发职工2013年度年休假工资31335元,此项工资是经市人事局核定的,由于财政局没有下达此项指标,因此从项目经费中支出;呼和浩特市15天天气2、职工献血营养补助500元;3、2014年高温补贴4800元因工作需要,越是高温期间,公交车防燃防爆工作越是重要,6月份是公交安全检查月,该单位职工夏季高温期间基本上都在路面稽查根据2014年全国高温费补贴发放标准,该单位给予职工高温补贴每月200元,合计600元/年(相关文件附后);4、经人事局批准,补发程龙柱因职务变动增加工资8681元因财政没下指标,因此从项目费用中列支;5、年终考核个人优秀奖励金800元;6、关工委“三八”妇女节慰问女职工1200元,“六一”节慰问儿童1000元;7、补发2013年“市直文明单位”奖励12834元因财政没有下达此项指标,从项目经费列支;8、五一加班费3200元

市审计局:

市交通质监局未设置“项目支出&r黄冈市交通运输局dquo;科目进行核算该问题已纠正,2015年财务对照《事业单位财务规则》在做账过程中将做出更正

交通大厦1至4楼对外出租由局培训中心负责管理,其2013年7月前的房租已算清因当时双方正在清算2013年7月份以前房租和大厦附属楼历史遗留问题,待双方遗留问题清算完后,考虑到国有资产保值增值,又拟对该四层楼对外出租,并报请政府同意经过领导审批复函并在网上招拍公示后,无一家单位愿意承租,原承租方也不愿续租,导致合同未能重新续签,原承租方到2014年10月底不再实际租用至2014年10月底的房租,原承租方已支付4个月房租余下的房租已与原承租方谈妥并签订了协议,拟在规定的期限内付清,及时按照要求缴库鉴于房租问题已与原承租方谈妥支付方式,建议不在审计报告中反映

市交邳州市交通运输局通建设工程质量监督局公务接待费支出42940元无接待审批单该笔费用为2014年支付万乘酒店2011年至2013年省厅对我市公路水运质量安全检查及“民生工程”检查,2012年度“站改局”揭牌仪式等公务接待费用,相关情况以报告形式经市局主要领导确认,分管领导签字后一次性支付给万乘酒店,该报告附在报销单据中

每年财政预算核定运管处的基本本支出为400万左右,而实际每年的基本支出都在800万左右,其中人员经费在600万上下,核定的预算远远不能满足支出的需要现在的预算编制在确定基本支出方面,主要通过单位在职、退休人员工资表及单项、综合定额等来确定人员经费和日常公用经费基本支出预算的安排没有充分考虑不同部门之间的业务特色,做到呼和浩特市 设计事权与财权相结合,由于每个单位的实际情况不同,不少单位由于人手不够,为完成越来越多的工作,需要聘用大量的编外人员和增加各种办公用具(车辆等),采用现行的定员定额法时,就不能准确制定与部门承担的业务职能相适应的定额标准,实际支出中普遍存在超预算现象,而这些增加的开支没法在预算中反映,造成单位的实际基本支出要远大于预算核定的基本支出,预算单位不得不在业务费甚至专项支出中列支,造成会计核算信息反映不真实

对于未履行考核程序按月平均发放1-12月日常绩效考核奖励12000元(4人*500元/月),质监局现已从2015年4月进行了更正,严格按照六安市效能办《关于市直单位日常绩效考核工作的补充通知》(六效办〔2014〕6号)文件要求,制定考核制度,确认等次发放

经营呼和浩特市 设计培性道路驾驶员从业资格考试考务费减收主要因为:大车取得驾驶证的合格率很低,大多数科目二考不过去,资格证也就无法取得小车主要以私家车为主,因为不从事营运所以不需要办理从业资格证现在对于经营性道路驾驶员从业资格证的管理越来越严,资格证要一年一审,两年一学习,很多人放弃了资格证

关于关于违规发放加班费的问题

(四)交通培训中心存在的问题及反馈意见

关于违规发放加班费、津补贴、奖金的问题

对审计中提出的未履行考核程序将日常绩效考核奖(计7500元,3人×500/每月)随工资每月发放的情况报告如下:

(五)关于无依据提取交通大厦物业专项维修基金129万元并转移财政资金至所属市交通培训中心的情况

民生工程建后管养护经费,是根据市民生办转发省民呼和浩特市十八中学生办《关于建立民生工程建后管养工作机制的通知》(民生办〔2013〕8号)要求,市财政每年从中央转移支付交通资金预算中安排经费,用于农村公路桥梁的日常管养和检修,桥梁检查和检测等目标是确保农村公路危桥加固改造工程建成后养护管理到位,延长桥梁使用寿命

虽有上述诸多原因,但是运管处挤占项目资金用于人员经费等基本支出是事实我们将督促运管处在今后的工作中,加强对预算支出的管理,严格执行预算和财经制度,不擅自扩大支出范围、提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金杜绝截留、挪用财政资金的行为鉴于目前运管处的困难实际,建议贵局不再追回有关财政资金,不在报告中反映

(六)交通质监局存在的问题及反馈意见

关于滞留、截留应该上缴的呼和浩特市装修设计非税收入的问题

合六叶高速合六界两块广告牌是2010年根据市政府要求设置的,考虑到2016年到期,加之在做整个公益广告市交通部门要无偿承担近50多万元的费用鉴于此,2013年市交通局出租了一块广告牌,用于支付合肥清风公司的广告租赁费,每年7万元共计两年,同时抵扣了市交通局部分广告工本费考虑到该出租的广告牌收入也是承担合肥清风公司的租赁费用,建议贵局不在审计报告中反映,今后我局将严格按照非税收入管理的有关规定,杜绝此类行为的发生

(十)关于会计核算不规范的情况

运管处2014年部门组织收入预算是根据2012年的征收实绩和2013年的实时征收进度进行测算,但是在2014年预算执行时,罚没收入和经营性道路驾驶员从业资格考试考务费收入出现大幅下降,以致2014年部门组织收入预算没2014呼和浩特市中考有执行到位

关于2012年度及以前结余资金1203.84万元未收回财政统筹管理,游离于预算管理之外的问题

关于会计核算不规范的问题

关于核算不规范的情况,我局将认真吸取教训,查找不足,按照会计核算的基本要求,切实加强财务管理,对不规范的地方按照相关要求及时进行整改今后我局将进一步加强财务人员的教育培训,提升财务管理工作的能力,按照会议核算规范化、标准化的要求,认真做好会计核算工作

(1)2014年6月1日全省治超条例正式颁布实施,市委、政府去年5月27日召开了新一轮治超工作动员会,对治超工作进行了部署安排,要求进一步加大治超工作力度根据会议精神,市交通局购置了称重仪、执法记录仪等治超设备,于2014年6月报经市政府批准后,资金下达到国库支付财政一体化平台呼和浩特市装修设计,属于财政预算追加项目,故未纳入2014年度采购预算

罚没收入大幅减收主要因为:运管处执法场所大队不固定,属于流动执法,现在交通路况复杂,检查安全系数低2013年河南发生交通执法人员违规事件,各级部门要求减少上路执法,国省道不得上路,造成罚没收入减少

经认真开展自查,确有2万多元购物发票存在附件不完整现象,主要是经办人员对报销手续不了解,在开具发票时忘记索要购物清单而该局会计在审核时,为方便省事,同意经办人员自制购物清单补充,这是会计审核不严谨的表现在今后的支出报销审核中,我们将督促该局一定要严把审核关,杜绝此类现象的再次发生,建议此项不在审计报告中反映

通信费用2304元是由于工作性质决定长期在工地施工现场检查工作,使用手呼和浩特市天气情况机联系工作情况较多,故酌情报销一定的通讯费用,该情况质监局将立即整改到位

二、市交通运输局下属单位存在的问题及反馈意见

市海事局基层处所较多,层层设账,会计人员素质层次不齐,以前会计核算管理不严,造成往来账户较多,有些账户由于年代久远,相关证据不足,无法进行合法的处理现按照审计要求,已在逐步清理调整中,以保证会计资料正确反映单位财务收支状况

关于往来款长期不清理及会计核算不规范的问题

(二)运管处存在的问题及处理意见

关于会计核算不规范的问题

关于滞留、截留应该上缴的非税收入的问题

该单位购办公用品三次,共计金额4040元,主要是办公室购置电水壶,取暖器及台扇,无电脑购物小票要求客管处今后严格按照会计法规定,规范各项资呼和浩特市征地新闻金实用

(五)农村公路管理局存在的问题及反馈意见

治超工作奖励是根据省厅有关文件规定,对举全局之力而从事治超工作的人员值班、巡查、暗访等工作方面给予的适当奖励

关于市农村公路局将审计局罚款30000元转嫁给鑫源工贸公司的问题

关于违规发放加班费、津补贴、奖金的问题

上述800万支出项目,是从交通局历年节余的资金中作为项目支出的其中300万是用于g105迎国检项目的,鉴于县区配套资金压力缺口较大,为切实做好迎国检工作,不拖全省后退,根据省厅安排,从节约经费中列支300万元全部用于g105国检项目使用另300万元是为国省干线公路应急维修保障予以补助的,弥补干线公路水毁补助资金不足市公交总公司200万元,是为了考虑其城区公交秩序整治相关培训和站场规划建设作为经费补呼和浩特市建筑设计助的,其中100多万元未动主要是鉴于目前城区公交运营体制改革正在进行中,站场规划工作暂时搁置,待改革工作完成后,将重新启动城区公交线路和站场规划等工作建议贵局在审计报告中不予反映

海事局以前年度结余资金未收回财政统筹管理问题

海事局2013年度货港费收入400多万元,在编制2014年预算时,根据2013年实绩略微调整上浮并经认真测算,编制了550万元,这是符合预算管理规定的但2014年由于国家政策调整以及市场需求的宏观调控,造成我市建筑材料运输量大增,导致该局相应货港费大幅上涨,这是在编制预算时不能预测的寿县正阳关水上交通安全检查站,2013年前隶属省垂直管理时,按照省财政要求,检查站收取的罚没收入实行属地管理,上缴当地寿县财政局所以在编制2014年预算时,因不黄冈市交通运输局知道地方政策对罚没收入的具体规定,与市财政也未协调好,故未列入预算,今后我们将督促海事局切实做好预算编制管理工作

关于收入预算编制不规范的问题

该局结余资金大部分是跨年度未完工的项目资金,在划转地方后,按照财政规定,已全部交由财政专户统一管理在编制2014年预算时,按照财政局要求,这部分资金在其发生的当年度已经过省财政预算的,不需要再重复纳入本年预算,只要是在财政统一管理下规范使用就可以建议此项不在审计报告中反映

(2)市农村公路管理局、市交通建设工程质量监督局因燃油税改革,以及取消行政事业性收费后,人员经费没有纳入市财政预算管理,只能从中央转移支付中列支此次审计后,我局将积极与市政府相关部门加强联系、沟通,争取呼和浩特市中考试卷将相关人员经费纳入预算管理

(九)关于往来款长期挂账,清理不到位的情况

(三)客管处存在的问题及反馈意见

经费的短缺将影响到运管处各项工作的开展,如果将以前年度的结余资金收回地方本级财政统筹管理,那就必须将该单位性质调整为全额拨款、市财政保障其经费支出,否则运管处将无法保障人员经费和日常公用经费的基本支出,工作无法运转,恳请贵局考虑实际情况不在审计报告中反映

市农村公路局划线机主要用于本系统道路标线工程,其租赁收入70945.50元也用于维修和保养等项,租赁于2014年底到期,今后已无此项收入该单位无单独纳入财政预算管理,无非税账户,故未上缴其收入我局已要求该单位严格按照审计要求,加强预算和财务管理

虽然收入的减少有客观原因,但也和呼和浩特市天天新闻未认真测算有关,我们将督促运管处今后在预算编制时要进一步完善预算编制工作,将所有预算收支项目编入预算,结合政策法规的变化认真进行测算,加大收入组织力度,做到应收尽收

关于挤占挪用项目资金的问题

对于三年以上未清理的往来款项,我们要求运管处在市局的统一安排下针对不同性质的往来款项及时进行清理并按照规定办理结算,杜绝长期挂账,确保债权债务真实

对于此次审计发现的问题,我局已作出安排,要求立即整改:一是加强预算管理按照规定必须列入预算的收入,不得隐瞒、少列,收入预算应当根据上年组织收入实绩并结合预算年度政策变化情况,认真测算,合理编制二是严格预算支出严格按照预算规定的支出用途使用资金,支出必须按照本级政府呼和浩特市一周天气财政部门批复的预算科目和数额执行,不得挤占挪用项目资金三是强化会计基础工作保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符四是强化监督要求单位内部纪检监察部门把日常的财务管理纳入监督视野,加强监督检查对于违规发放的加班补助及其他不规范的问题要求做到应归并的项目,一律归并,应取消停发的一律取消停止发放,严格执行国家统一的开支标准和范围,把预算执行和进一步规范工作结合起来,确保预算工作取得实效

贵局《关于六安市交通运输局2014年度预算执行和其他财政收支情况审计报告征求意见》(六征审办〔2015〕13号)文收悉后,我局高度重视,及时召集局属相关单位负责人内蒙古省呼和浩特市及财务人员,对征求意见中所涉及的问题进行细致梳理、认真查摆,并提出整改措施现结合审计报告内容,提出以下反馈意见:

市交通大厦于2004年4月竣工交付使用,2013年上半年之前的维修经费主要依靠培训中心收取对外租房款和分摊给驻大厦各单位来解决2013年下半年之后,由于无房租收入和驻大厦部分单位如市农管局、市交通质监局办公经费困难,分摊费用收不上来,加之大厦运行已10多年,各类设施设备处于维修、更新高峰期,维修经费需求量大,分摊费用高,至2014年上半年市交通培训中心和物业公司账户已出现赤字,员工工资发不了、水电费靠从市局借付,大厦设施设备维修保养处于停滞状态为确保交通大厦设施设备安全和正常运转,保障局机关办公需求,经市交通培训中心申请呼和浩特市 设计培,市局2014年11月24日局办公会研究同意,参照《安徽省物业与专项维修资金管理办法》(省政府197号令),先按大厦总造价2%提取大厦设施设备维修、更换和保养专项维修资金129万元(大厦总造价6450万元×2%﹦129万元),提取的资金实行专户储存、专款专用,经费使用审批程序按市局机关经费报销程序对待,此项维修资金从我局结余资金中支出建议贵局在审计意见中不予反映,下步我局将严格按照物业管理有关方面的规定,切实加强资金的使用监管

(一)市海事局存在的问题及反馈意见

特设账户账面余额、代管资金账户余额与财政平台一体化指标余额、非税局对账单余额不一致,是运管处已退休出纳梅成伟同志在职时没有及时对账所致,新任出纳接管后发现金额不一致时也及时进行了核对,由于呼和浩特市二中地址2011年之前的平台数据不全所以未核对清楚我局将要求运管处以此次审计为契机,再次组织人力进行核对,及时查明原因,作出处理做到账账相符,保证会计账簿的真实性

关于公务接待、差旅管理不规范的问题

(八)关于超范围普发治超工作奖励7.4万元、无依据发放驾驶员定补3.6万元的情况

(六)关于应收未收房租收入元,坐支应缴广告收入14万元的情况

一、市交通运输局本级存在的问题及反馈建议

市交通培训中心虽是自收自支事业单位,但无在编人员,现在岗的管皓、王莉、童彩霞三名同志管皓工资挂靠该单位发放,人在局办公室工作;王莉为人事代理,现为培训中心兼物业公司会计;童彩霞从皖西交校借调,现为培训中心兼物业公司出纳对管皓、王莉、童彩霞的考核按物业公司企业管邳州市交通运输局理考核形式进行,当月考核达到良好以上,次月日常绩效奖参照机关事业单位标准按500元发放对于审计中指出的违反程序按月发放一事,下一步将严格按文件精神予以纠正

近年来,随着改革力度加大,运管系统的事业职能和发展目标有了很大的变化,运管处在行业管理和市场监管方面需要开展的工作越来越多,现有在职人员已不能满足工作需求,为保证日常工作的顺利进行,运管处共招聘和借用人员53人,由于工作量大,且工作人员增多,各种开支很大,运管处已入不敷出,难以保证人员经费、日常公用经费及专项资金的支出2012年运管处的收支缺口为79.35万元;2013年因为驾培管理费的取消及交通违法处罚力度减小,全年收支缺口431.57万元;2014年收支缺口为136.26万元;2015年截止3月份收支缺口为136.呼和浩特市二中贴吧31万元,所有收支差额均用事业基金予以弥补2012年以来由于财政下达的指标无法满足基本支出的需要,运管处一直在用历年滚存的财政特设户资金弥补支出,截止2015年5月22日运管处可用特设户资金为193.94万元

对于审计意见中反映的情况,我局已拿出初步整改方案,正在按照有关要求及时进行清理,确保整改到位

关于往来款长期未清理的问题

由于农村公路危桥加固改造工程实施主体为各县区交通运输局2014年交通预算安排160万元用于各县区农村公路危桥加固改造民生工程管养经费,拟采取以奖代补的形式,将管养经费补助到各县区交通运输局市政府于今年2月份公布2014年民生工程考核结果,我局正在根据考核结果拟定奖补方案,报有关部门批准后实施